山西銀行首份“成績單”姍姍來遲合并重組銀行陸續交出“成績單”

2022-07-04 08:14:33來源：北京商報

合并重組銀行陸續交出“成績單”。7月3日，北京商報記者注意到，在宣布推遲年報披露后，山西銀行于近日交出合并以來的首份“成績單”，2021年該行實現營收約27.05億元，凈利潤約為-46.73億元。受制于合并時間和過往發展情況等因素，合并重組后的銀行業績表現不一。與山西銀行相同，開業相對較晚的遼沈銀行也尚未實現盈利，而重組較早的四川銀行目前已步入正軌，業績迎來快速增長。在分析人士看來，中小銀行通過市場化兼并重組，能夠有效化解風險、理順股權結構、提升經營水平，但若整合不當只是虛增規模，則可能出現“1+1<2”的情況。

山西銀行首份“成績單”姍姍來遲

在宣布年報推遲發布2個月后，山西銀行終于交出了首份“成績單”。2021年山西銀行實現營收約27.05億元，凈利潤約為-46.73億元。

對于凈利大幅虧損原因，山西銀行在年報中提及，主要是為前瞻性消化風險，主動處置歷史遺留問題，該行根據會計準則及監管要求補提減值準備48.15億元，如剔除補提撥備影響，該行實現撥備前利潤9.75億元。

2021年4月，由大同銀行、長治銀行、晉城銀行、晉中銀行、陽泉市商業銀行合并重組設立的山西銀行開業。此前受疫情影響，審計工作未能如期完成，山西銀行曾于4月29日宣布推遲公布2021年年報。時隔兩個月，對于此次合并重組后交出的首份業績，山西銀行表示，“本行2021年總體經營結果符合合并新設首年經營發展預期”。

從資產質量來看，山西銀行不良貸款率較高，撥備覆蓋率也有待提升，截至2021年末，該行不良貸款率為3.29%，撥備覆蓋率為151.14%。不過，資本充足率指標相對優異，截至報告期末，山西銀行資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為13.07%、10.2%、10.2%。僅從資本充足率來看，接近當期城商行13.08%的平均資本充足率。

山西銀行成立之初，就背負著化解風險的使命，根據2021年年報，山西銀行全年通過清收、轉讓、重組等方式累計化解風險資產125.99億元。在近期召開的山西銀行風險資產化解專班工作聯席會上，山西銀行黨委委員、副行長喬昱瑞表示，山西省高度重視防范地方金融風險，為山西銀行搭建平臺，該行將提高工作實效和處置效率，力爭短時間內取得實質性效果。

“山西銀行業績表現整體符合預期”，光大銀行金融市場部分析師周茂華表示，山西銀行合并運營第一年要面臨歷史遺留問題處置、不良風險處置、宏觀經濟層面調整等諸多問題，合并后的內部管理和業務經營也需要一定的磨合期。從資本充足率、撥備覆蓋率及不良率等指標看，山西銀行資產質量相對穩健，為后續高質量發展奠定基礎。對于合并后起步階段，銀行內部管理是否健全、內部治理是否完善，如何提升經營水平和風控能力是關鍵。

合并重組銀行業績表現不一

由于整合時間不長，需要一定時間消化歷史遺留問題，合并重組當年銀行普遍存在凈利為負、不良率高企等情況。

晚于山西銀行開業兩個月的遼沈銀行此前也披露了首份“成績單”。由于剛完成對營口沿海銀行、遼陽銀行2家銀行吸收合并，原有負債結構尚未及時調整、資產業務逐步拓展，2021年，遼沈銀行實現營收-4.74億元，實現歸母凈利潤-11.9億元，此外，該行2021年合并口徑不良貸款率為6.02%，已突破監管不高于5%的紅線。不過，遼沈銀行資本充足率較為優異，截至2021年末，該行資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為24.98%、21.98%、21.98%。

面對現有業績，遼沈銀行也在年報中提及，后續將通過改善資產負債結構、拓展中間業務收入改善息差，力爭用三年時間實現扭虧為盈、修復資產負債表。在不良資產處置方面，該行表示將建立完善不良資產管理體系，強化貸后管理、不良資產管理職能，對風險暴露的不良資產積極通過清收、打包處置、核銷處置、債券重組等方式進行清收處置。

對于合并新設銀行凈利普遍虧損、不良率高企的原因，周茂華表示，合并重組銀行合并后凈利普遍虧損，不良率高企，一是，銀行合并初期處于內部管理磨合期與經營戰略適應期，資產擴張速度慢;二是，歷史遺留問題處置，加大不良撥備計提，夯實經營基礎;三是，宏觀經濟、行業波動;另外，也不排除部分歷史遺留的不良風險進一步暴露等原因。

不過，隨著重組后業務的推進，合并銀行發展逐漸步入正軌，業績情況也漸趨向好。例如，重組一年后，四川銀行此前交出了成立以來的首份完整年度業績報告，營收凈利增速“亮眼”。2021年該行實現營收35.1億元，同比增長61.1%，實現歸屬于母公司股東的凈利潤為6.2億元，較上年增長89.97%。截至2021年末，四川銀行不良貸款率也較上年下降0.52個百分點至1.59%。

吸收合并化解潛在風險

據了解，近年來銀行業合并重組通常有新設合并和吸收合并兩種方式，四川銀行、遼沈銀行、山西銀行均為新設合并，即幾家銀行合并后新成立一家銀行，而中原銀行吸收合并洛陽銀行、平頂山銀行、焦作中旅銀行則屬于吸收合并，即在原有銀行基礎上，吸收并入其他銀行。

5月25日，中原銀行發布公告對外宣布，銀保監會已批準該行的吸收合并省內3家城商行相關事項，目前正在推進相關工作及程序以完成吸收合并，將適時就吸收合并進展作出進一步公告。北京商報記者注意到，6月24日，洛陽銀行發布債務承繼公告，宣布將存續的金融債券交由中原銀行。

而受此次吸收合并事宜的影響，洛陽銀行、平頂山銀行、焦作中旅銀行此前紛紛發布公告稱，因正在履行吸收合并有關程序，相關流程暫未完成，故延期披露2021年年報。截至7月3日，3家銀行2021年年報仍未公布。

不過，在獲批吸收合并前，中原銀行已披露2021年業績。報告期內，中原銀行實現營收192.83億元，同比減少0.7%;實現歸屬于母凈利潤35.65億元，同比增長8%。

談及合并重組省內3家銀行對于中原銀行業績可能的影響，金樂函數分析師廖鶴凱認為，中原銀行是河南省唯一一家分支機構網點覆蓋全省的省屬法人銀行，吸收合并省內3家城商行對于中原銀行意味著資產規模得以擴張，省內網點覆蓋再上一個臺階，后續業務整合強化推進順利的話，將有益于形成更好的規模效益。不過，如果整合不當，會進一步拖累中原銀行本已疲軟的經營狀況，加重自身的負債和歷史包袱。

吸收合并省內銀行的不只中原銀行一家，據沈陽農商行官網7月3日消息，經國家金融管理部門同意，遼陽農商行、遼寧太子河村鎮銀行的網點、人員、存款由沈陽農商行承接。

近年來，為何多地陸續有合并重組銀行案例?合并重組的中小銀行又如何提升區域內的競爭力?周茂華表示，中小銀行通過市場化兼并重組，有效化解風險，理順股權結構，加快健全制度，完善內部治理，提升經營水平，并希望產生規模效應。但面臨的挑戰也是顯而易見的，如果中小銀行重組后人員與管理不能有效整合，就難以實現股權結構優化、降低潛在風險、提升經營效率等目標，只是虛增規模，可能出現“1+1<2”情況。

“從行業與地方經濟看，部分中小銀行吸收合并，有助于減少同業低效率競爭，減少個別中小銀行風險外溢，夯實行業發展基礎;同時，銀行穩健經營有助于提升金融服務地方經濟能力。”周茂華進一步指出，對于合并重組的中小銀行又如何提升區域內的競爭力，未來中小銀行發展方向是明確的，股權清晰、內部治理完善、聚焦主責主業、深耕區域市場，與大型銀行進行差異化競爭策略。

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