華興源創超額使用募資買理財被罰現金管理總額超過限度涉信披違規

2022-09-07 08:31:24來源：長江商報

超額用募集資金購買理財，“科創板第一股”華興源創(688001.SH)被罰。

9月5日晚間，華興源創披露公司收到監管罰單。經查，公司于2021年12月28日至2022年1月23日期間，累計使用閑置募集資金開展現金管理7.153億元，超出公司董事會審議額度2.153億元，且未及時進行披露，江蘇證監局決定對公司采取出具警示函的監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

長江商報記者注意到，在進行現金管理的過程中，華興源創熱衷購買固定收益類、保本浮動收益型等理財產品，公司也因此收到可觀的投資收益。近兩年半時間內，華興源創的理財收益合計就超過3161萬元，約占公司2021年全年凈利潤的10%。

雖然用閑置募集資金購買理財已經是上市公司的常見操作，但募投項目建設才是其進行融資的初衷，項目投建效果如何更需引起注意。

截至今年6月末，華興源創三大IPO項目中，僅補充流動資金已經完成投入，其余兩大實體項目的建設進度分別為59.23%、37.32%，三大項目的整體投資進度為63%。

現金管理總額超過限度涉信披違規

華興源創此次被罰，涉及公司現金管理內控漏洞。

2019年7月22日首發上市之后不久，華興源創就公告稱計劃使用限制募集資金進行現金管理。除了IPO募資8.81億元之外，2021年華興源創還通過發行可轉債的方式募集資金凈額約7.88億元。

去年12月末，華興源創公告稱，為進一步規范公司募集資金的使用與管理，在不影響募集資金投資計劃正常進行的前提下，將繼續合理利用部分暫時閑置募集資金進行現金管理。此次公司擬使用最高不超過5億元的部分閑置募集資金進行現金管理，使用期限不超過12個月。

一個月之后，華興源創公告，公司在月度募集資金存放與使用管理自查中發現，公司于中信銀行蘇州吳中支行進行的“7天單位通知存款”共計2.603億元，雖然形式上屬于定期存款，但仍具備一定理財屬性。

長江商報記者注意到，2021年12月28日至2022年1月10日期間，華興源創累計使用閑置募集資金購買“保本浮動收益型理財產品”4.55億元，并于2021年12月30日至2022年1月23日期間累計使用閑置募集資金進行“7天單位通知存款”2.603億元，這兩筆現金管理的總額就達到了7.153億元，超出上述5億元的現金管理額度2.153億元。

隨后，華興源創緊急將現金管理額度增加2.5億元，即增加后合計擬使用不超過7.5億元的閑置募集資金進行現金管理。但華興源創這一行為，涉及信披違規，特別是在更加看重信披質量的科創板，華興源創在事后被監管處罰。

9月5日晚間，華興源創公告稱，公司收到中國證監會江蘇監管局出具的《警示函》。監管部門指出華興源創上述行為違反了相關條例，江蘇證監局決定對公司采取出具警示函的監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。同時，監管還要求公司強化信息披露管理，嚴格按規定履行信息披露義務，并在收到本監管措施的15個工作日內向江蘇證監局提交書面報告。

華興源創表示，董事會及相關責任人將認真吸取教訓，以此為鑒，積極整改，不斷提升公司的規范運作水平及信息披露質量。

上市三年兩次募資整體投資進度55%

用閑置資金購買理財，在上市公司中已屬于常見操作。

同花順數據顯示，截至今年9月6日，A股949家上市公司合計持有9495只理財產品。從品種上來看，大額存單、定期存款、結構性存款等均受到上市公司的歡迎。以此次超額購買理財被罰的華興源創為例，其購買的理財產品以固定收益類、保本浮動收益型等為主。

理財產品同時也為上市公司帶來可觀的投資收益。長江商報記者梳理發現，華興源創以閑置募集資金購買理財之后，2020年公司購買的16只理財產品合計產生收益2520.41萬元。2021年，公司購買的14只理財產品合計產生收益331.93萬元，其中過半為年末購入，尚未產生收益。

中報顯示，今年上半年，華興源創以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產產生的理財收益為309.11萬元。綜上粗略計算，近兩年半時間內，華興源創的理財收益合計超過3161萬元，約占公司2021年全年凈利潤的10%。

但在頻繁購買理財的同時，上市公司募集資金的初衷本為實體項目的建設，那么募投項目的推展進度依舊不容忽視。

長江商報記者注意到，華興源創IPO募集資金9.73億元，扣除相關費用后的募資凈額為8.81億元，分別計劃投入到平板顯示生產基地建設項目、半導體事業部建設項目及補充流動資金。

截至今年6月末，上述IPO募投項目中，僅補充流動資金項目已經完成，其余兩大項目的投資進度分別為59.23%、37.32%，三大項目的整體投資進度為63%。

對此，華興源創稱主要是受項目規劃及新冠肺炎疫情影響工程建設延期影響，公司已于2020年將上述IPO項目的達到預定可使用狀態時間由2022年9月調整至2023年3月。

而2021年發行可轉債的募投項目進度更慢，截至今年6月末，華興源創發行可轉債的五大募投項目中，也僅補充流動資金一項完成，其余四大項目的進度分別為15.87%、13.35%、55.67%、28.81%。

綜上，華興源創兩次募集資金的項目投資總額為16.69億元，截至今年6月末，公司累計投入8.18億元，整體進度為54.99%。